Udzielanie zamówień publicznych przez samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej z terenu województwa pomorskiego

NIK pozytywnie oceniła udzielanie zamówień publicznych przy zakupie leków, sprzętu i aparatury medycznej przez 3 zakłady opieki zdrowotnej z terenu województwa pomorskiego. Niemniej jednak we wszystkich skontrolowanych szpitalach stwierdzono, że wewnętrzne uregulowania, dotyczące kontroli finansowej udzielania zamówień nie uwzględniały w pełnym zakresie wymogów ustawy o finansach publicznych oraz standardów kontroli finansowej Ministra Finansów. Ponadto negatywnie oceniony został przez NIK sposób sprawowania nadzoru przez kierownictwo Pomorskiego Centrum Traumatologii Wojewódzkiego Szpitala Specjalistycznego im. M. Kopernika w Gdańsku nad realizacją niektórych udzielonych zamówień publicznych. Kontrolę przeprowadzono w 3 spośród 15 zakładów opieki zdrowotnej, podległych Marszałkowi Województwa Pomorskiego, tj. Pomorskim Centrum Traumatologii Wojewódzkim Szpitalu Specjalistycznym im. M. Kopernika w Gdańsku, Szpitalu Specjalistycznym im. F. Ceynowy w Wejherowie oraz w Wojewódzkim Szpitalu Specjalistycznym im. Janusza Korczaka w Słupsku. W okresie od drugiego półrocza 2004r. do końca pierwszego kwartału 2006r. badane jednostki wydatkowały w ramach zamówień publicznych łączną kwotę 163.151,31 tys. zł. Skontrolowano zamówienia na łączną kwotę 37.685,73 tys. zł (23,1%) ogółu wydatków. • We wszystkich skontrolowanych szpitalach stwierdzono nieprawidłowości i uchybienia w zakresie funkcjonowania systemu kontroli finansowej. Jednostki te w ograniczonym zakresie korzystały z wprowadzonych w 2003r. do ustawy o finansach publicznych z 1998r. form sprawowania systemowej kontroli finansowej, w tym audytu wewnętrznego. W żadnej z nich nie opracowano, wymaganych art.35a ust.3 ustawy o finansach publicznych z 1998r. (art.47 ust.3 ustawy o finansach publicznych z 2005r.) procedur kontroli finansowej. Jedynie Szpital w Słupsku przygotował wewnętrzne standardy kontroli finansowej, jak również wywiązał się z wynikającego z art. 35d ust.2 ustawy o finansach publicznych z 1998r. (art.49 ust.2 ustawy o finansach publicznych z 2005r.) obowiązku prowadzenia audytu wewnętrznego. • W przypadku 8 zamówień o wartości 2.404,0 tys. zł ustalono brak rzetelnego udokumentowania ustalanego zapotrzebowania i wielkości planowanych wydatków. Stanowiło to odstępstwo od standardów kontroli finansowej w zakresie dokumentowania systemu kontroli finansowej oraz dokumentowania operacji gospodarczych i było skutkiem m.in. braku procedur kontroli finansowej. • 10 postępowań w sprawie udzielenia zamówień publicznych (spośród 31 zbadanych) na kwotę 7.539,7 tys. zł przeprowadzono pomimo tego, że wnioski w tej sprawie nie zostały zatwierdzone przez głównych księgowych szpitali. Obowiązek taki wynikał z art.35 ust.1 pkt 3 i ust.3 ustawy o finansach publicznych z 1998r. (art. 45 ust.1 pkt.3 ustawy o finansach publicznych z 2005r.). W wyniku kontroli przeprowadzonej w Pomorskim Centrum Traumatologii Wojewódzkim Szpitalu Specjalistycznym im. M. Kopernika w Gdańsku NIK stwierdziła m.in., że: • Dyrektor tej jednostki w 2004r. zlecił wykonywanie ustawowych zadań głównego księgowego firmie zewnętrznej, pomimo że zgodnie z art.35 ust.1 ustawy o finansach publicznych z 1998r. szpital, jako jednostka sektora finansów publicznych powinien był zatrudniać głównego księgowego na etacie. Przyczyną stwierdzonej nieprawidłowości było uwzględnienie przez kierownictwo Szpitala opinii firmy doradczej, która dopuszczała możliwość zlecenia tych zadań na zewnątrz. Kontrola ujawniła przy tym powiązania osobowe pomiędzy ww. firmą doradczą, a podmiotem, wybranym później wykonawcą zamówienia. • Prowadząc następnie, na podstawie art.71 ust.1 ustawy Prawo Zamówień Publicznych, postępowanie w sprawie udzielenia zamówienia na usługi księgowe, do składania ofert zaproszono wymaganą liczbę wykonawców. Jednakże, przy wyborze wykonawców, do których skierowano zapytania, nie dochowano należytej staranności, zapewniającej odpowiednie warunki dla realizacji zasady uczciwej konkurencji. Trzej wykonawcy, którzy złożyli oferty byli powiązani osobowo, a dwaj pozostali zrezygnowali z udziału w postępowaniu, gdyż, jak to ustalono w toku kontroli, nie byli w stanie wykonać zamówienia. • W trakcie 2005r. Szpital udzielił tej samej firmie 3 kolejnych zamówień na łączna kwotę 819,8 tys. zł, których przedmiotem było świadczenie usług księgowych, obsługa działu kadr i płac, dzierżawa zestawów komputerowych. Analizując przebieg postępowań ustalono wystąpienie mechanizmu korupcjogennego konfliktu interesów. Główna Księgowa podpisała oraz zatwierdziła 3 wnioski o udzielenie tych zamówień, pozostając pracownikiem ww. firmy doradczej. W przeprowadzonych przez Szpital postępowaniach firma ta, jako jedyna złożyła swoje oferty, a Szpital zawarł z nią umowy. Przyczyną powyższej sytuacji był niewłaściwy nadzór Dyrektora Szpitala, który nie powinien był dopuścić do uczestnictwa w czynnościach dotyczących udzielania ww. zamówień publicznych pracownika wykonawcy zamówienia. • NIK stwierdziła faktyczny brak realizacji zawartej w 2005r. umowy na obsługę przez firmę konsultingową działu kadr i płac o wartości 263,5 tys. zł. W trakcie przeprowadzonej kontroli Dyrektor Szpitala nie był w stanie przedstawić przekonujących i rzetelnie sporządzonych dowodów na temat sposobu realizacji umowy, w wyniku której Szpital, do czasu kontroli, wypłacił wykonawcy zamówienia kwotę 102,5 tys. zł.